24 марта будет рассмотрена апелляционная жалоба ООО «АвтоВолгастрой» (АВС) Игоря РАЗНОГО на отказ отменить доначисление налога на прибыль в размере 193 млн р. и НДС в размере 200 млн р. АВС уличили во взаимодействии со схемными контрагентами, через которых из оборота дорожно-строительного подрядчика выводились и обналичивались сотни миллионов рублей. Только с одним из крупнейших заказчиков в течение 2024 г. АВС подписал контракты на сумму 14,57 млрд р. Шансы на то, что все эти деньги по распоряжению Разного успеют освоить целевым образом, весьма скромные.
АВС, чей головной офис зарегистрирован в г. о. Самара, по ул. 6-я просека, д. 140, с октября 2022 г. выступает правопреемником ООО «АБЗ №1» (г. о. Тольятти) и отвечает за действия, совершенные предшественником до момента реорганизации. В 2023 г. Межрайонная ИФНС России №2 по Самарской обл. (МИФНС-2) провела выездную проверку «АБЗ №1» за период с 1 января 2019 г. по 30 июня 2022 г. По итогам проверки МИФНС-2 вынесла решение №10-38/6 от 5 октября 2023 г. о привлечении «АБЗ №1» к ответственности. В частности, налоговый орган установил неуплату налога на прибыль организаций в размере 193,23 млн р., НДС — в размере 200 млн р. В досудебном порядке АВС как правопреемнику «АБЗ №1» удалось отменить доначисление НДС в размере 498,68 тыс. р., налога на прибыль — в размере 7,5 тыс. р. Оспаривать остальные недоплаченные государству налоги АВС в феврале 2024 г. направился в Арбитражный суд Самарской обл. (дело №А55-5862/2024). На тот момент генеральным директором и единственным участником АВС, выручка которого за 2023 г. достигла 8 млрд р., был записан Алексей Петров. В комментариях Областному аналитическому еженедельнику «Хронограф» Петров предпочел заявить, что он не является номиналом Игоря Разного и принимает самостоятельные хозяйственные решения (см. «Хронограф» №17 (924) от 3.06.24). Впрочем, пока тянулось разбирательство АВС и МИФНС-2, «номинала» Петрова вывели из состава участников и убрали с руководящего поста в обществе. |  | 
С 25 октября 2024 г. 100% долей в капитале АВС напрямую принадлежит Игорю Разному, а кресло генерального директора передано Александру Летяеву. 22 января т. г. Разный и Летяев с удивлением узнали, что Арбитражный суд Самарской обл. полностью отказал в требованиях АВС. Суд согласился с доводами МИФНС-2, установившей неправомерное включение налогоплательщиком в состав расходов, уменьшающих доходы от реализации в 2019-2021 гг., документально не подтвержденные расходы по сделкам с рядом контрагентов, отвечающих признакам «транзитных» организаций. Это ООО «Арсенал», ООО «Стандарт», ООО «Специнжкомплект», ООО «Гарант», ООО «Марко», ООО «Невапромторг», ООО «Генезис», ООО «БСК», ООО «Юнион Маркет», ООО «Техресурс», ООО «Воронеж Металл», ООО «Тимер», ООО «Мета», ООО «ССК «Дормостаэро». Также возражений у суда не вызвало заключение МИФНС-2 о том, что налогоплательщик занизил сумму НДС на основании счетов-фактур, содержащих недостоверные данные по сделкам с вышеперечисленными фирмами. «У спорных контрагентов отсутствует имущество, транспортные средства и иные активы, необходимые для реального осуществления финансово-хозяйственной деятельности», — говорится в судебном решении, где на 40 листах раскрываются схемы, примененные «АБЗ №1» для оптимизации налогообложения. Отдельные подробности заставляют задуматься о масштабах транзита и обналичивания. «Анализ движения денежных средств «спорных» контрагентов по «цепочке» поставщиков указывает на обналичивание денежных средств путем вывода денежных средств из оборота», — сообщается в тексте судебного решения. К примеру, на расчетные счета ООО «Визмет» в 2021-2022 гг. от ООО «Стандарт» и ООО «Специнжкомплект» (поставщики «АБЗ №1») поступило 120 млн р. | | «Всего на расчетные счета «Визмет» в 2021-2022 гг. поступило 4,065 млрд р. Обналичено — 2,7 млрд р., что составляет 67% от суммы поступлений», — поясняется в материалах дела. «На расчетные счета ООО «Юнион Полис» в 2020-2021 гг. от ООО «Невапромторг», ООО «Генезис», ООО «Юнион Маркет», ООО «Техресурс», ООО «Воронеж Металл», ООО «Тимер», ООО «Мета» (поставщики «АБЗ №1») поступило 706,15 млн р. Всего на расчетные счета ООО «Юнион Полис» в 2020-2021 гг. поступило 4,74 млрд р. Обналичено — 3,16 млрд р., что составляет 67% от суммы поступлений», — уточняется там же. «Сотрудники ООО «АБЗ №1» и ООО «ССК «Дормостаэро» подтверждают взаимозависимость организаций и управление ими единоличным лицом – Разным И.П.», — характеризуется в судебном решении степень влияния Игоря Разного на вышеописанные операции. На решение от 22 января 2025 г. по делу №А55-5862/2024 АВС подал апелляционную жалобу, рассмотрение которой запланировано на 24 марта. Стремление Разного обосновать законность вмененных «АБЗ №1» схем может быть продиктовано необходимостью защитить репутацию АВС перед лицом крупнейшего заказчика — ФКУ «Управление автомобильной магистрали ордена Ленина «Москва — Санкт-Петербург» Федерального дорожного агентства» (Упрдор «Россия»). В течение 2024 г. Упрдор «Россия» заключил с АВС шесть контрактов на сумму 14,57 млрд р.! Это почти две годовые выручки дорожно-строительного подрядчика за 2023 г. Четыре из шести контрактов касаются капитального ремонта автодороги М-9 «Балтия» Москва — Волоколамск — граница с Латвийской республикой сроком исполнения до ноября 2026 г. Соисполнителями работ выступают в т. ч. аффилированные Разному субподрядчики. Если у руководства Упрдора «Россия» закрадутся сомнения относительно добросовестности АВС в уплате налогов, замену самарской компании на сложных объектах найти будет нетрудно. "Хронограф" будет следить за развитием событий. |
