3 и 10 октября начнется сразу два судебных процесса, которые можно расценивать как подготовку ООО «ЭкоСтройРесурс» (ЭСР) к предстоящему банкротству. Дружественная организация ООО «ТрансРесурс» обратилась с исками о взыскании 570 млн р. Похоже, регоператору по обращению с твердыми коммунальными отходами (ТКО) сейчас искусственно раздувают кредиторскую задолженность, чтобы оставить не у дел реальных взыскателей. В их число, видимо, готовится войти Федеральная антимонопольная служба (ФАС) России, которая недавно уличила стейкхолдеров «мусорного бизнеса» в картельном сговоре, за что им полагаются штрафы на сотни миллионов рублей.
Вексельная фантазияВ Арбитражном суде Самарской обл. развиваются процессы, которые могут свидетельствовать о том, что бенефициары ООО «ЭСР» приступили к реализации схемы, способной привести к ликвидации предприятия по сценарию, по которому было обанкрочено предприятие алкогруппы «Родник». Приняты к производству два иска ООО «ТрансРесурс» к ООО «ЭкоСтройРесурс» о взыскании задолженности по векселям. По одному иску транспортная компания требует взыскать с регоператора 470 млн р., по-другому — 100 млн р. (дело №А55-30044/2024, №А55-28640/2024). Судебный «спор» имеет одну любопытную особенность: «тяжба» разворачивается между двумя дружественными организациями, чей сговор был установлен в рамках расследования антимонопольного дела и подтвержден арбитражным судом первой инстанции. Подобное происходит, когда есть острая необходимость искусственно сформировать и раздуть кредиторскую задолженность, чтобы в дальнейшем контролировать процедуру банкротства. Авторы схемы действуют довольно грамотно. Параллельно наращивается кредиторская задолженность ООО «ТрансРесурс» перед пулом дружественных лиц. В августе-сентябре т.г. в арбитраж поступили иски к ООО «ТрансРесурс» на весьма существенные суммы. ИП Марина Дузенко требует взыскать 96,2 млн р. (дело №А55-19014/2024), ИП Дмитрий Черкасов — 49,7 млн р. (дело №А55-25724/2024), ИП Алексей Якубович — 56,5 млн р. (дело №А55-30150/2024). Во всех трех случаях исковые требования обоснованы якобы возникшей задолженностью по договору об оказании услуг. Друзья для налоговой выгодыПеречисленные предприниматели фигурируют в акте налоговой проверки №17-20/8 от 29 августа 2022 г., |  | 
который был составлен по результатам масштабного расследования деятельности ООО «ЭСР» и его крупнейшего контрагента — ООО «ТрансРесурс». В акте отражена информация о том, что ООО «ЭСР» в 2018-2020 гг. завысило расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, за счет неправомерного включения в расходную часть стоимости выполненных работ и приобретения товаров у группы хозяйствующих субъектов. Налоговым органом установлено «получение ООО «ЭкоСтройРесурс» через ООО «ТрансРесурс» необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц». Из акта №17-20/8 можно узнать, что «ООО «ТрансРесурс» в 2022 г. перечислило в адрес ИП Дмитрия Черкасова 69,4 млн р. В документе сказано: «ИП выводит крупную сумму на собственные расчетные счета и лишь частично производит закупку оборудования и оплачивает работу по его установке. Также установлена согласованность и взаимозависимость ИП и заказчика ООО «ТрансРесурс»: — личное знакомство ИП Черкасова Д.А. с директором ООО «ТрансРесурс» Шакировым А.О. через Занкина Алексея Андреевича, который также ведет деятельность по опрессовке мусора и взаимодействует с ООО «ТрансРесурс»». В итоге был сделан следующий вывод: «ООО «ТрансРесурс» могло осуществить деятельность по опрессовке неопасных ТКО собственными силами без привлечения ИП Черкасова Д.А., а сделка с ИП Черкасовым Д.А. совершена с целью минимизации налога на прибыль организацией ООО «ТрансРесурс» и вывода денежных средств через расчетный счет ИП Черкасова Д.А. В нарушение п. 1 и п. 2 ст. 252 Налогового кодекса РФ в 2018-2020 гг. организацией ООО «ТрансРесурс» завышены расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации за счет неправомерного включения в расходы стоимости оказания услуг по опрессовке мусора ИП Черкасовым Д.А.». Схожие обстоятельства ФНС установила в отношении целого ряда организаций и предпринимателей: Литвинов П.И., Гринкевич А.Н., ИП Монахов А.Б., ИП Павлов А.М., ИП Максимов А.А., ИП Домахина Н.В., ИП Занкин А.А., ИП Якубович А.Н., ИП Черкасов Р.А., ИП Дузенко М.Н., ИП Миронова Е.В., ИП Катков В.А. Акт налоговой проверки находится в свободном доступе в сети Интернет по адресу: https://t.me/kremlin_sekret/15161. |  | Штрафные угрозыПодозрительная претензионно-исковая работа внутри группы лиц, окружающих регоператора, стартовала на фоне ожиданий штрафов колоссальных размеров. 23 октября 2023 г. ФАС РФ вынесла решение о признании ООО «ЭСР» и транспортировщиков ТКО (ООО «ТрансРесурс», ООО «ТрансЭко», ООО «Транском», ООО «Дакант» и АО «Чистый Город») нарушителями антимонопольного законодательства. «Компании заключили антиконкурентное соглашение. Результатом его реализации стало ограничение конкуренции при проведении в 2019-2021 гг. торгов на оказание услуг по транспортированию ТКО на территории Самарской обл. Организации заключили ограничивающее конкуренцию соглашение с целью поддержания цен на указанных торгах. Общая сумма начальных максимальных цен торгов, в рамках которых заключены и реализованы антиконкурентные соглашения, составила 31,2 млрд р. Нарушителям грозят оборотные штрафы в соответствии с КоАП РФ», — сказано в пресс-релизе антимонопольного ведомства (https://samara.fas.gov.ru/news/18841). 25 июля 2024 г. Арбитражный суд г. Москвы вынес решение, которым поддержал позицию ФАС России. Впрочем, компании попытались оспорить это решение. Жалоба поступила в Девятый арбитражный апелляционный суд. Судебное заседание назначено на 14 ноября (дело №А40-304779/23-130-2139). Возможно, суд апелляционной инстанции уже в ноябре сможет поставить точку в попытках ООО «ЭСР» и его транспортировщиков оспорить решение ФАС по картельному сговору. Ведь позиция суда первой инстанции показала, что ни у ООО «ЭСР», ни у компаний, уличенных в сговоре, нет возможности избежать санкций. Как следует из официальных сообщений антимонопольного органа, участникам картельного сговора светит привлечение к ответственности по ч. 2 ст. 14.32 КоАП РФ, которая предусматривает штраф в размере от 1/10 до 1/2 начальной стоимости предмета торгов, но не более 1/25 совокупного размера суммы выручки правонарушителя от реализации всех товаров. При таких обстоятельствах штрафные санкции могут достигать более 1 млрд р. Однако ФАС России может не успеть со взысканием штрафов с регоператора: профессиональные юристы способны затянуть рассмотрение спора на довольно длительный срок. |