17 июля ФНС России осуществила попытку признать ООО ПК «Лотос» (г. Самара) несостоятельным по упрощенной процедуре ликвидируемого должника. Причиной подачи иска стала задолженность компании в сумме более 4 млн р. У налоговых органов вызвали сомнения ряд сделок этой организации с контрагентами.
ФНС России обратилась в Арбитражный суд Самарской обл. с заявлением о признании ООО ПК «Лотос» банкротом. Причиной послужила задолженность по налоговым выплатам в общей сумме 4,11 млн р. Определением Арбитражного суда Самарской обл. от 15 мая 2012 г. было возбуждено производство по делу о банкротстве. Однако, рассмотрев материалы дела, суд пришел к выводу, что компания не отвечает признакам отсутствующего должника. Она располагается по месту регистрации, предпринимательскую деятельность не прекращала и регулярно сдает бухгалтерский баланс. 4 июля в апелляционной инстанции арбитражного суда общество не смогло опротестовать налоговые претензии. Доначисление НДС было произведено за период с 2008 г.по 2010 г. по договорам с контрагентами ООО «Стройуниверсал» и ООО «Сириус». Налоговая инспекция выяснила, что контрагенты по своим юридическим адресам отсутствуют, основных средств, транспорта и персонала у компаний нет. Опрошенные лица, указанные как учредители двух этих компаний, заявили, что ничего не знают о фирмах и своих подписей под документами не ставили. |  | По представленным ООО ПК «Лотос» документам ООО «Стройуниверсал» выполняло работы на объектах «Жилой дом по ул. Ерошевского», и «Жилая застройка в границах ул. Красноармейской, Рабочей и Ленинской». В договорах указано, что компания занималась прокладкой трубопровода, водоснабжением, канализацией. Поданным информационных ресурсов налоговиков, имущество, а также транспортные средства у ООО «Стройуниверсал» не зарегистрированы. Также выяснилось, что ООО ПК «Лотос» не перечисляло денежные средства на расчетный счет ООО «Стройуниверсал». Последняя отчетность ООО «Стройуниверсал» представлена за IV кв. 2006 г. В материалах дела по этому поводу сказано: «Было установлено, что денежные средства использовались ООО «Стройуниверсал» с единственной целью -обналичиванием ». По информации налогового органа, учредителями ООО «Сириус» являются Игорь Лесовик, Владимир Конюков и Олег Бессонов, руководителем – Алексей Федотов. Договоры и счета-фактуры, выставленные ООО «Сириус», подписаны от имени Федотова. Однако согласно заключению эксперта №123 от 31 августа2011 г., по результатам почерковедческой экспертизы установлено, что документы подписывал другой человек. Нотариус Ольга Платова заявила, что не засвидетельствовала подлинность подписи Федотова на банковской карте ООО «Сириус». | | По документам ООО «Сириус» для ООО ПК «Лотос» занималось разработкой грунта с применением самоходной техники. Однако никакой техники за компанией не зарегистрировано. Работы на объекте «Жилые дома со встроено-пристроенными нежилыми помещениями и паркингом по адресу: ул. Стара-Загора/ул. Димитрова» по прокладке канализации для заказчика производились силами ООО «Авиастрой». Согласно анализу расчетного счета ООО «Сириус», открытому в ОАО «АктивКапитал Банк», установлено, что для платежей характерен разнородный спектр: «за товар, за сахар-песок, за услуги, за стройматериалы, за туристические услуги». Деньги со счета снимались ежедневно примерно по 500 тыс. р. На основании этого инспекция решила, что фирма «Сириус» также могла заниматься обналичиванием. Таким образом, налоговая инспекция пришла к выводу о мнимости договоров с контрагентами и доначислила ООО ПК «Лотос» НДС более 4 млн р. ООО ПК «Лотос» образовано в 1999 г. Основной вид деятельности — производство общестроительных работ по прокладке местных трубопроводов. Директором и учредителем является Валерий Зайцев. Он также возглавляет ООО «Самарастройвариант». |
