В начале января стало известно, что Арбитражный суд Самарской обл. полностью отказал в удовлетворении двух заявлений ЗАО «Самараагропромпереработка» (САПП) к Территориальному управлению Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Самарской обл. (Росфин-надзор). САПП пыталось оспорить назначенное ему наказание. Причиной санкций со стороны надзорного органа стали отношения САПП с компанией «LIMENIKO TRADE AND INVEST Ltd.», зарегистрированной на Британских Виргинских островах. САПП входит в структуру бизнеса ГК «Русагро», которую контролирует бывший член Совета Федерации от Белгородской обл. Владимир МОШКОВИЧ (на фото).
Претензия РосфиннадзораОтметим, что САПП тесно сотрудничает с иностранными компаниями, что зачастую становится предметом исследований в налоговой инспекции. В случае с LIMENIKO может иметь место схема реэкспорта. В начале января стало известно, что САПП тщетно пыталось признать незаконными два постановления Росфиннадзора № 36-15/628 и 36-15/629 от 24 июня 2015 г. о назначении САПП административного наказания по ч. бет. 15.25 КоАП РФ в виде двух административных штрафов в размере по 40 тыс. р. каждый. В ходе проведения проверочных мероприятий Росфиннадзор пришел к выводу о нарушении САПП пункта 8.8 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». САПП, по мнению Росфиннадзора, дважды несвоевременно подавало в уполномоченный банк заявление о переоформлении паспорта сделки. Как следует из судебных решений, САПП в качестве продавца и компания «LIMENIKO TRADE AND INVEST Ltd.» (Британские Виргинские острова) в качестве покупателя заключили контракт № 19 от 17 января 2014 г. на поставку российского подсолнечного гранулированного экстракционного шрота. По данному контракту САПП 5 марта 2014 г. оформило паспорт сделки в ОАО «АЛЬФА-БАНК». Пока не сообщается о том, планируется ли обжаловать принятые решения в апелляционной инстанции. Кто является конечным бенефициаром LIMENIKO, в САПП, которое работает с указанным контрагентом с 2013 г., не раскрывают. При этом известно, что САПП входит в структуру бизнеса ГК «Русагро», работающей на бывшего члена Совета Федерации от Белгородской обл. Владимира Мошковича. Известно, что свой бизнес он предпочитал строить, используя возможности офшорных компаний. Масштабы взаимоотношений с LIMENIKO в САПП считают конфиденциальной информацией, а о целях приобретения офшором шрота в Самаре не распространяются, делая вид, что эти цели САПП неизвестны. |  | 
Хорошо известно, что шрот подсолнечника используется в качестве корма в птицеводстве и свиноводстве. Офшорной компании мог бы понадобиться корм, если бы она имела бы отношение к животноводству или птицеводству. Шрот на экспортМежду тем в САПП ссылаются на то, что не отслеживают дальнейшую судьбу продукции, отчужденной в пользу такого контрагента, как LIMENIKO. Верится в это с трудом. И вот почему. Сложно представить, что производных от производимых всеми странами на всех континентах различных растительных масел у этих стран не имеется. Тому же шроту подсолнечному, представляющему собой гранулированный концентрированный корм с высоким содержанием белка, уж точно можно найти замену. Ситуация схожа с тем, как если бы САПП добывало в России песок, затем продавало его офшорной компании, которая затем бы реализовывала песок в какую-нибудь Мавританию, расположенную в пустыне Сахара. Полная глупость. Смысла в таком виде бизнеса не усматривается. Если только САПП чудом не откопало на карте мира страну, где нет своего шрота. Но тогда об этом надо говорить, а не умалчивать этот факт. Или САПП боится конкуренции? На самом деле все должно быть намного проще. Никакой зарубеж, тем более в условиях санкций, введенных против России, тем более такую продукцию, как шрот, приобретать не будет. Следовательно, офшор LIMENIKO может гнать шрот обратно в Россию, продавая его каким-нибудь торговым компаниям, связанным с САПП. Если это так, то в САПП, похоже, решили увлечься реэкспортными схемами, которые, как известно, позволяют уклоняться от налогов. Более того, есть основания полагать, что возможности офшорной компании LIMENIKO могут использоваться в интересах ГК «Русагро». По данным Национального союза свиноводов России, ГК «Русагро» входит в четверку крупнейших производителей свинины в России. На официальном сайте ГК «Русагро» об этом сказано следующее: «В настоящий момент мясной бизнес компании «Русагро» представлен на Российском рынке двумя предприятиями: ОАО «Белгородский бекон», имеющим производственные мощности в Шебекинском и Волоконовском р-нах Белгородской обл., и ООО «Тамбовский бекон» -в Жердевском, Знаменском и Сампурском р-нах Тамбовской обл. Кроме этого, идет строительство мощностей в Приморском крае». Из этого следует, что шрот Мошковичу нужен самому. | | Цепочка МошковичаХарактерно, что САПП в последнее время все чаще становится участником арбитражных разбирательств с налоговыми органами. На данный момент, согласно картотеке Арбитражного суда Самарской обл., рассматривается сразу 7 заявлений САПП к Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Самарской обл. (МИФНС). Причем некоторые из них связаны как раз со взаимоотношениями с офшорными компаниями. Так, в рамках дела № А55-10796/2014 одним из эпизодов рассматривались заемные обязательства между ООО «ЮгТрансБизнес» и САПП в сумме 72,89 млн р. В материалах дела указано, что САПП и «ЮгТрансБизнес» являются аффилированными. В период действия договора займа между ними учредителем обеих организаций с долей участия более 20% являлась компания «Экстра Баланс Корпорейшн» (Сейшельские острова). Причем САПП расплачивалось по долгам деньгами, полученными от ООО «Группа компаний «Русагро», являющегося подконтрольной компанией для «ROS AGRO PLS» (Кипр). В материалах дела прописана следующая цепочка: «С 5 апреля 2011 г. одним из учредителей ООО «Самараагропромпереработка» является ООО «Группа Компаний Русагро» (доля участия 74,9%). С 19 февраля 2010 г. одним из учредителей ООО «Группа Компаний Русагро» является ОАО «Группа Компаний Русагро» (доля участия 99,99%). С 22 апреля 2010 г. 100% акций ОАО «Группа «Русагро» принадлежит компании «ROS AGRO PLS» (Кипр). В свою очередь ООО «ЮгТрансБизнес», получив денежные средства, перечислило их по договору займа ООО «Финансовый ресурс», учредителем которого в указанный период являлся Мошкович В.Н., имеющий 65% в уставном капитале компании «ROS AGRO PLS» (Кипр)». "Хронограф" будет следить за развитием событий.  | Комментарии |  |
Сергей БОИН, генеральный директор ЗАО «Самараагропромпереработка» - Условия контракта не содержат целей «LIMENIKO TRADE AND INVEST Ltd.» в отношении продукции, приобретаемой у ЗАО «Самараагропромпереработка», и соответственно, нам они не известны. ЗАО «Самараагропромпереработка» не практикует и не планирует практиковать схемы уклонения от уплаты налогов. Наша компания, независимо от юрисдикционной принадлежности контрагентов, действует в строгом соответствии с требованиями налогового законодательства. |
