Обнальные системы

Илья Ширтанов

ФНС заставила нервничать

В 2015 г. представителями налоговой службы было инициировано дело о банкротстве отсутствующего должника- ООО «Альянс». Однако события стали развиваться таким образом, что у ряда лиц появилось непреодолимое желание покрыть долги «Альянса», видимо, с целью прекратить дело о несостоятельности данной организации. Скорее всего, у бенефициаров «Альянса» и аффилированных лиц «Альянса» появились реальные опасения огласки новых деталей функционирования системы перетока и обналичивания денег, поступающих от ВоКС.

Ранее в судебном деле № А55-14131/2015, посредством которого ВоКС попыталось уйти от ответственности за совершение налогового правонарушения, были раскрыты весьма примечательные нюансы взаимодействия коммунального оператора с контрагентами. Материалы дела отсылают к событиям, произошедшим на стыке 2011-2012 гг. В частности, судом было установлено получение ВоКСом необоснованной налоговой выгоды, вытекающей из отношений с ООО «Вершина».

Главный управляющий директор ВоКС Олег Маркелов в свою очередь попытался ввести общественность в заблуждение. В ответе на запрос «Хронографа» он указал на то, что: «Дело № А55-14131/2015 выиграно ООО «ВоКС» в первой инстанции и сейчас рассматривается в Казани. Окончательное решение еще не вынесено». Следует пояснить, что в Казани находится Арбитражный суд Поволжского округа — кассационная инстанция. С жалобой в кассацию обращаются в случае, если сторона по делу считает, что апелляционный суд вынес неправомерный акт. Таким образом, Маркелов умолчал о том, что решение, на которое он ссылается в письме, было обжаловано налоговиками. 18 января 2016 г. апелляционная инстанция постановила: «Решение Арбитражного суда Самарской обл. от 9 октября 2015 г. по делу №А55-14131/2015 отменить. Принять новый судебный акт в удовлетворении заявленных требований отказать. Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа через суд первой инстанции». Таким образом, можно видеть, что существует вступивший в законную силу акт — постановление апелляционного суда, которым подтверждена позиция налоговой службы.

В отличие от ВоКС Межрайонная ИФНС №19 по Самарской обл. сумела доказать в апелляционной инстанции, что: «ООО «Вершина» не могло выполнять подрядные работы, в отношении которых заявителем (ВоКС. – Прим. авт.) представлены первичные документы в подтверждение вычетов по НДС и затрат по налогу на прибыль». Здесь приводится список фирм, которые так или иначе имели отношение к взаимодействию ВоКС с «Вершиной».

Звенья одной цепи

Аргументация аффилированности юрлиц отметает всякие сомнения в том, что цепочка, по которой могли выводиться деньги, была четко спланирована. Согласно документам суда, ВоКС перечислял деньги «Вершине», после чего последняя распределяла средства в пользу ООО «Капитал Резерв», ООО «Обеспечение» и ООО «Альянс». Как удостоверился суд, «Альянсом» и «Обеспечением» владел Вадим Радченко. Он же совместно с Анной Афониной выступал в качестве соучредителя ООО «Строй-Росс». Из документов суда следует, что помимо всего прочего Радченко является супругом Афониной.

Как следует из показания свидетелей, СтройРосс от собственного имени осуществляло работы на участках сетей, где должна была производить ремонты фирма «Вершина». По логике получается, что ВоКС мог дважды оплачивать одни и те же работы, видимо, с целью вывода средств и занижения налогооблагаемой базы. Причем план работ на муниципальных сетях, которые арендует ВоКС, согласовывался мэрией Тольятти и непосредственно департаментом городского хозяйства, руководителем которого является Вадим Ерин.

По поводу внутреннего документооборота ВоКС даются следующие пояснения: «В представленных актах о приемке выполненных работ от имени ООО «Вершина» работы согласовывали: директор по производству Голованов В.А, начальник ПК «Тепловые сети» Гилев В.М., начальник коммерческой службы Филатов И.В., в некоторых начальник ПТО ПК «Тепловые сети» Ре-ков Ю.Г., главный инженер ПК «ТС» Дудин П.А. По актам принимал работы от ООО «Волжские коммунальные системы» — Тарасов А.А». Некоторые из указанных лиц легко узнаваемы.

Александр Тарасов после того, как уволился из ВоКС, числился заместителем мэра — руководителем аппарата мэрии г.о. Тольятти. Игорь Филатов был трудоустроен на должность заместителя генерального директора муниципального ОАО «ПО КХг.о. Тольятти». А после того как депутат Думы г.о. Тольятти Сергей Колмыков освободил кресло гендиректора ПО КХ, Филатов некоторое время исполнял обязанности единоличного исполнительного органа этой организации. Виктор Гилев в 2013 г. также сумел пробиться в ряды чиновников. В то время, когда мэром г.о. Жигулевск был Александр Курылин, Гилеву предоставили возможность занять пост заместителя мэра по городскому хозяйству.

Что касается контрагентов ВоКС, то аффилированность между организациями просматривается не только на уровне собственников и директоров. К примеру, бухгалтером СтройРосса и «Альянса» выступал один и тот же человек – Екатерина Путова. Она в свою очередь показала в суде, что обналичивала денежные средства, поступившие на счета компаний «Обеспечение», «Капитал Резерв», СтройРосс, «Вершина», «Альянс», после чего передала денежные средства руководителям указанных юрлиц.

При этом суд заострил внимание на том, что «7-м оперативным отделом УБЭП и ПК ГУ МВД России по Самарской обл. предоставлена информация в отношении ООО «Вершина» из уголовного дела, возбужденного 15 февраля 2013 г. по признакам преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ. Согласно материалам уголовного дела, ООО «Вершина» — фирма, имеющая признаки анонимности («обнальная» организация), т.к. фактически данная организация свою деятельность не вела, финансово-хозяйственные документы ООО «Вершина», изъятые в рамках уголовного дела, подложные». Более того, суд принял к сведению, что «Вершина», зарегистрированная в ноябре 2010 г. в МИФНС № 2 по Самарской обл., в декабре 2013 г. мигрировала в ИФНС №4 по г. Краснодару. После чего перестала подавать признаки какой-либо деятельности.

Связь с уголовным миром

Не остались без внимания сведения, раскрытые в рамках уголовного дела в отношении бывшего директора ЗАО УК «ЖКХ» Максима Скробогатова. Последний в 2014 г. был осужден по ч.4 ст.160 УК РФ (присвоение или растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере) с назначением наказания в виде двух лет лишения свободы.

Арбитражный суд посчитал весомыми доводы своих коллег из суда общей практики, зачтя в доказательную базу то, что «при постановлении приговора суд, в числе прочего, пришел к выводам, что ООО «Вершина» ИНН 6321257425 является фирмой «однодневкой»,

не вело предпринимательской деятельности и не обладало соответствующей материально-технической базой, в т.ч. не заключало каких-либо договоров субподряда с другими организациями (стр. 14 приговора)». И, что немаловажно, после Максима Скоробогатова место директора в ЗАО УК «ЖКХ» занял тот же Вадим Радченко.

Что касается «Альянса», то дело о банкротстве отсутствующего должника протекало в плановом режиме, пока конкурсный управляющий Вакиль Абдрашитов не решил изменить статус процедуры с упрощенной на обычную. От Абдрашитова поступило соответствующее ходатайство в связи с тем, что в ходе конкурсного производства было обнаружено имущество должника. «Согласно выписке из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним по состоянию на 20 июля 2015 г., должнику на праве собственности принадлежит недвижимое имущество, а именно: нежилое помещение, кадастровый номер 63:09:0301104:994, площадью 183,7 кв.м, подземный этаж № 1, расположенное по адресу: Самарская обл., г. Тольятти, Центральный р-н, ул. Белорусская, д. 7; нежилое помещение, кадастровый номер 63:09:0301104:995, площадью 235.7 кв.м, подземный этаж №1, расположенное по адресу: Самарская обл., г. Тольятти, Центральный р-н, ул. Белорусская, д. 7, нежилое помещение №1001», — говорится в материалах арбитражного процесса.

Параллельно Абдрашитов обращается в арбитражный суд с заявлением к «начальнику отдела по расследованию преступлений, совершенных на территории Центрального р-на СУ У МВД России по г. Тольятти, подполковнику юстиции Довгополому А.П.». Таким образом, конкурсный управляющий «Альянса» пытается освободить от обременения вышеуказанное имущество, на которое был наложен арест в соответствии с постановлением от 8 октября 2014 г. по уголовному делу № 2014037879.

Ранее не проявлявший себя Вадим Радченко неожиданно заявил о готовности погасить долги «Альянса» по обязательным платежам. Однако, как выяснилось, незадолго до Радченко с такой же инициативой в суд вышло некое ООО « Капитал-ИнвестПроект». Из чего легко прийти к выводу, что развитие ситуации, связанной с банкротством «Альянса», может сильно навредить бенефициарам обнальной схемы. А с учетом того, что деньги поступали непосредственно из ВоКС, стоит полагать, что и руководству ВоКС, причем как бывшему, так и действующему, есть чего опасаться. Пример Максима Скробогатова более чем показательный.

Комментарии

Олег МАРКЕЛОВ, главный управляющий директор ООО «ВоКС»

- ООО «ВоКС» не занимается выводом денежных средств. ООО «ВоКС» не занимается оптимизацией налоговой базы и является одним из крупных налогоплательщиков г.о. Тольятти. Подрядчики выбираются на основании конкурса, в котором может участвовать любая фирма, соответствующая критериям конкурса и техническому заданию. Фактические работы на сетях проводят фирмы, победившие в конкурсе. На ремонт сетей ООО «ВоКС» затрачивает 30-35 млн р. ежегодно.