Оптимизатор Трошин

Егор Кошеров

Первой с требованием признать ворочавшее еще пару лет назад миллиардами СР банкротом обратилась Межрайонная ИФНС России №16 по Самарской обл. Это случилось в январе 2022 г. с присвоением делу о несостоятельности №А55-2767/2022. Задолженность перед налоговым органом была равна 53 млн р. Однако существенный сдвиг произошел только год спустя, когда о своих претензиях к должнику на сумму свыше 106 млн р. в Арбитражном суде Самарской обл. заявило АО «Автоградбанк». В итоге 13 июля т.г. в отношении СР ввели процедуру наблюдения с утверждением временным управляющим Жанны Идетовой. Такой расклад бенефициара СР Дмитрия Трошина не устроил. 5 октября компании не удалось отменить наблюдение.

Между тем у СР обозначился и альтернативный кредитор. В конце августа в суд обратилась «Магистраль», директором которой является Дмитрий Клименко. «Магистраль» попросила включить в реестр требований задолженность в размере без малого 13 млн р. Это скромная часть того, что «Магистраль» рассчитывает получить с СР.

До 19 октября в арбитраже отложено заседание по иску «Магистрали» к СР, а также ООО «Универсал» с ИНН 6319218517, ООО «Объединенные энергетические системы» с ИНН 6319214079, ООО «Евро Сервис» с ИНН 6319250359, ООО «АгроСнабСбыт» с ИНН 6330078670. В рамках дела №А55-2608/2023 «Магистраль» намерена взыскать с указанных ответчиков 138,6 млн р., что составляет 86,5% от ее выручки за 2022 г.

До 9 июня т.г. шел другой процесс о взыскании по заявлению «Магистрали» 133,1 млн р. с ООО «Строительная компания «Крепость» с ИНН 6330081009,

ООО «ТехСтройПром» с ИНН 6330081016 и ООО «СтройСервисКомплект» с ИНН 6330079923 (ССК). ССК зарегистрирован по одному адресу с СР и имеет признаки аффилированности с ними. Третьим лицом к участию в деле №А55-7230/2023 были привлечены как раз СР. В итоге дела № А55-2608/2023 и А55-7230/2023 были объединены в одно производство для их совместного рассмотрения. Параллельно в рамках дела №А55-7231/2023 «Магистраль» намерена взыскать с вышеуказанных ответчиков 28,45 млн р. Третьим лицом здесь опять привлечены СР. Судебное разбирательство по делу отложено до 17 октября.

Характерно, что большую часть заявленных «Магистралью» требований по всем делам составляет не основной долг (неотработанный аванс по договорам субподряда), а неустойки и проценты за пользование чужими денежными средствами. Штрафные санкции кое-где достигают 90% от суммы иска. О том, что данная, не отвечающая обычаям делового оборота и судебной практике, схема работает (обычно суды снижают размер неустойки хотя бы до уровня основной задолженности), свидетельствует решение Арбитражного суда Самарской обл. от 15 мая 2023 г. по делу №А55-442/2023. Согласно ему, с СР, «Универсала», «Объединенных энергетических систем», «Евро Сервиса» и «АгроСнабСбыта» в пользу «Магистрали» в солидарном порядке взыскана задолженность в сумме 5 млн р., неустойка в сумме 7,875 млн р., а также неустойка, начисленная исходя из суммы долга в 5 млн р. и ставки в размере 0,5% за каждый день просрочки, начиная с 28 декабря 2022 г. по день фактической оплаты долга. Кроме того, с каждого из ответчиков, за исключением СР, в пользу «Магистрали» взыскана отдельная неустойка в сумме 1,685 млн р. и неустойка, начисленная исходя из суммы долга в сумме 5,575 млн р. и ставки в размере 0,1% за каждый день просрочки, начиная с 28 декабря 2022 г. по день полного погашения задолженности.

Нетрудно подсчитать, что в общей сложности ответчики должны выплатить «Магистрали» минимум 19,6 млн р. при изначальной сумме требований в 28,23 млн р.

Возникновение подобных просроченных обязательств, а также шансов на их узаконивание судом трудно представить, исходя из вида деятельности «Магистрали». Данная компания занимается строительством инженерных коммуникаций для водоснабжения, водоотведения и газоснабжения. Судя по виду деятельности ответчиков, заказывать у них работы для нужд «Магистрали», а тем более с их авансированием, нелогично. Скорее, это ответчики должны были привлекать на субподряд «Магистраль». Отсюда следует, что с участием «Магистрали» и перечисленных ответчиков, включая СР, может работать схема оптимизации налогообложения в интересах, к примеру, компании Трошина. Выручка СР среди всех потенциальных участников схемы наибольшая — 2,2 млрд р. по итогам работы в 2020 г. (в 2021 г. выручка упала до 493 млн р., в 2022 г. — до 26,9 млн р.). Еще одним интересантом выглядит ССК (выручка за 2020 г. свыше 1 млрд р.). Оба флагмана находятся в г.о. Чапаевск по ул. Ленина, 88.

Подобная схема в методичках ФНС России описана так: «Компания-боковик обращается к «деловому партнеру» для взыскания средств по фиктивному договору, предусматривающему значительные неустойки. Когда «партнер» отказывается вернуть долг, кредитор обращается в суд, выигрывает его и с исполнительным листом на сумму долга и неустойки обращается в банк для списания с должника средств. Банк не может отказать в исполнении требования и перечисляет средства по указанному кредитором счету, после чего деньги могут быть обналичены. При использовании схемы и должник, и кредитор с самого начала состоят в сговоре».

Выгодоприобретателями от реализации схемы в случае с исками «Магистрали» выглядят прежде всего СР и ССК. При этом «Магистраль», похоже, страхуясь, с апреля 2023 г. неожиданно сменила юридический адрес, переехав в тихое место на ул. Камышинскую, 13. С 7 июля у «Магистрали» появился и новый директор. Учредителя компании Владимира Рулева «подвинул» вышеупомянутый Клименко. Клименко принадлежит 20% в крымском ООО «Мокрые дела» с ИНН 9109025200.